Estimado Jefferson:
Tu aporte es bastante acertado en cuanto a los beneficios y las limitaciones de las herramientas financieras, como manera de contribución quisiera detallar prácticas aconsejables para aplicarlas:
• Identificación del objeto de análisis: determinando las principales características de la empresa, de su sector y contexto actual.
• Identificación del interés justificativo: describiendo a qué tipo de usuario o tercero interesado deseamos dar respuesta, y consecuentemente qué área del comportamiento empresarial tendrá más importancia en el análisis.
• Evaluación de la fiabilidad-validez de la información obtenida: indexando y ponderando la veracidad y calidad de cada conjunto de datos.
• Depuración de la información: desechando en algún caso información que pueda distorsionar el análisis, de cuya calidad no tengamos las suficientes referencias.
• Familiarización con la empresa y el sector (Informe de presentación): una vez llegado a este punto es conveniente obtener alguna información complementaria con los directivos o personal de la empresa, para contextualizar adecuadamente los datos recopilados. Esta contextualización debe documentarse.
• Análisis de la liquidez, solvencia y rentabilidad, mediante el uso de técnicas adecuadas, que veremos someramente en este Capítulo y más en detalle en los siguientes.
• Búsqueda de información complementaria: a raíz de los primeros resultados, es posible que se requiera información complementaria para aclarar algún extremo, debiendo provenir fundamentalmente de fuentes externas de calidad y de la propia empresa cuando sea posible.
Bonsón, E., Cortijo, V. y Flores F. (2009). Análisis de estados financieros. Fundamentos teóricos y casos prácticos. Madrid (España). Editorial: PEARSON EDUCACIÓN S.A.
Tu aporte es bastante acertado en cuanto a los beneficios y las limitaciones de las herramientas financieras, como manera de contribución quisiera detallar prácticas aconsejables para aplicarlas:
• Identificación del objeto de análisis: determinando las principales características de la empresa, de su sector y contexto actual.
• Identificación del interés justificativo: describiendo a qué tipo de usuario o tercero interesado deseamos dar respuesta, y consecuentemente qué área del comportamiento empresarial tendrá más importancia en el análisis.
• Evaluación de la fiabilidad-validez de la información obtenida: indexando y ponderando la veracidad y calidad de cada conjunto de datos.
• Depuración de la información: desechando en algún caso información que pueda distorsionar el análisis, de cuya calidad no tengamos las suficientes referencias.
• Familiarización con la empresa y el sector (Informe de presentación): una vez llegado a este punto es conveniente obtener alguna información complementaria con los directivos o personal de la empresa, para contextualizar adecuadamente los datos recopilados. Esta contextualización debe documentarse.
• Análisis de la liquidez, solvencia y rentabilidad, mediante el uso de técnicas adecuadas, que veremos someramente en este Capítulo y más en detalle en los siguientes.
• Búsqueda de información complementaria: a raíz de los primeros resultados, es posible que se requiera información complementaria para aclarar algún extremo, debiendo provenir fundamentalmente de fuentes externas de calidad y de la propia empresa cuando sea posible.
Bonsón, E., Cortijo, V. y Flores F. (2009). Análisis de estados financieros. Fundamentos teóricos y casos prácticos. Madrid (España). Editorial: PEARSON EDUCACIÓN S.A.