Buen día
En actualidad me encuentro trabajando en una institución financiera, la cual realiza varios controles al presupuesto de todas las áreas involucradas.
Se lleva un seguimiento mes a mes del gasto operativo general de la institución pero sin perder la posibilidad de realizar ese mismo análisis por región, sucursal, división y área.
A su vez el detalle puede llegar a medir productividad 1 a 1 de los colaboradores.
Este control también se realiza para movimientos importantes de la institución, reflejados en el flujo de caja (seguimiento diario).
Por último pero no menos importante, es el seguimiento de la rentabilidad de cada una de las sucursales, donde aplicamos la categorización de los gastos operativos y de personal entre directos e indirectos. En este caso, usamos drivers relacionados con la partida presupuestaria, por ejemplo el rubro Campaña producto "X" se distribuye de acuerdo al número de clientes del producto "X" de cada sucursal.
Bajo este contexto una oportunidad de mejor sería la revisión periódica de los drivers, considerando que pueden haber meses atípicos donde hay más o menos clientes (estacionalidad) con el fin de no desviar el resultado de la agencia.
Oportunidades de mejora a las prácticas aplicadas actualmente en su empresa.
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In reply to JACQUELINE FERNANDA ANDRADE ANDRADE
Re: Oportunidades de mejora a las prácticas aplicadas actualmente en su empresa.
Su aporte evidencia un sistema de control de gestión sólido y bien estructurado, especialmente por el nivel de desagregación del análisis presupuestario y financiero, que permite evaluar el desempeño por región, sucursal, área e incluso a nivel individual de los colaboradores. Resulta particularmente valioso el seguimiento permanente del flujo de caja y la aplicación de drivers para la distribución de costos, ya que contribuyen a una medición más precisa de la rentabilidad por sucursal. Coincido con la oportunidad de mejora que plantea respecto a la revisión periódica de los drivers, dado que la estacionalidad y los comportamientos atípicos pueden distorsionar los resultados si no se ajustan oportunamente. En este sentido, complementar este enfoque con análisis de tendencias históricas y escenarios podría fortalecer aún más la toma de decisiones y la confiabilidad de la información de gestión.