A través de la utilización de escenarios y simulaciones, las empresas pueden establecer una planificación estratégica para poder gestionar la incertidumbre y anticipar el impacto que las distintas variables puedan generar en sus resultados financieros y operativos. Básicamente consiste en crear modelos matemáticos que muestren las posibles realidades futuras.
Los escenarios son descripciones consistentes de situaciones probables a futuro, éstos pueden ser: realista, optimista y pesimista. Su finalidad no es predecir el futuro, sino preparar a la organización para diferentes contextos externos que pueden repercutir en sus resultados financieros u operativos.
Las simulaciones implican el uso de software para ejecutar iteraciones que van cambiando las variables aleatorias dentro de un modelo, lo que genera una distribución de resultados probables y determina la probabilidad estadística de alcanzar objetivos financieros.
La utilización de escenarios permite a la empresa diseñar y ejecutar planes de contingencia previamente validados, que buscan optimizar la asignación de capital y proteger el patrimonio de los accionistas.
Cuando se las recomienda:
Cuando las decisiones implican un alto nivel de riesgo o una inversión significativa como:
- Lanzamiento de nuevos productos: Para predecir la reacción del mercado ante diferentes niveles de precio y demanda.
- Proyectos de inversión a largo plazo: Sobre todo para sectores en donde los flujos de caja dependen de variables volátiles.
- Planificación financiera estratégica: Para proyectar la resiliencia de la empresa ante posibles crisis de liquidez o cambios en las tasas de interés.
- Expansión a nuevos mercados: Para modelar riesgos geopolíticos y variaciones en el comportamiento del consumidor local.
Cuando no se las recomienda:
- Decisiones operativas rutinarias: Si el costo de realizar el análisis supera el beneficio de la decisión.
- Falta de datos de calidad: Si los datos son poco fiables los resultados pueden conducir a errores estratégicos.
- Entornos de extrema estabilidad: Cuando las variables no cambian y el futuro es una proyección lineal del pasado.
- Urgencia extrema: Si se requiere una respuesta en minutos, el tiempo de parametrización del modelo de simulación puede ser contraproducente.
Referencias:
- Heizer, J., Render, B., & Munson, C. (2020). Principios de Administración de Operaciones (11.ª ed.). Pearson Educación.
- Hill, C. W., Jones, G. R., & Schilling, M. A. (2020). Administración estratégica: un enfoque integral (13.ª ed.). Cengage Learning.